Съдържание
Планирате ли да печелите от наем на имот в слънчева Турция или вече притежавате такъв? Разбирането на местната данъчна система е ключът към спокойствието и максимизирането на вашата възвръщаемост. Особено с новите регулации за краткосрочни наеми, информираността е по-важна от всякога.
В тази статия ще анализираме в детайли всичко, което трябва да знаете за данъчното облагане на доходи от имоти в Турция през 2025 г. Ще разгледаме актуалните ставки, възможности за данъчни облекчения и критичните промени, които всеки собственик трябва да познава.
Основен данък върху доходите от наем (Gelir Vergisi) за 2025 г.
Основният данък, който засяга доходите ви от наем, е данъкът върху доходите на физическите лица, известен като Gelir Vergisi. Той се изчислява на годишна база и използва прогресивна скала – колкото по-висок е доходът, толкова по-висок е процентът.
Данъчни прагове и ставки за 2025 г.
Данъчните прагове в Турция се актуализират ежегодно. Ето официалната скала за доходите, придобити през 2025 г. (които се декларират през март 2026 г.):
| Облагаем годишен доход (TL) | Данъчна ставка |
|---|---|
| До 158,000 TL | 15% |
| От 158,001 TL до 330,000 TL | 20% |
| От 330,001 TL до 1,200,000 TL | 27% |
| От 1,200,001 TL до 4,300,000 TL | 35% |
| Над 4,300,000 TL | 40% |
Отказ от отговорност: Въпреки че това са официалните ставки, данъчното законодателство може да претърпи промени. Винаги се консултирайте с квалифициран местен счетоводител за финално потвърждение и персонализиран съвет.
Праг за освобождаване от данък (İstisna) – Вашата ключова възможност!
Една от най-добрите новини за собствениците на жилищни имоти е съществуването на значителен праг за освобождаване от данък (İstisna Tutarı).
Праг за освобождаване за 2025 г.: 47,000 TL
Как работи? Ако общият ви годишен доход от наем на жилища в Турция е под тази сума, вие сте напълно освободени от данък и дори не сте длъжни да подавате данъчна декларация. Ако доходът ви надхвърли прага, тогава цялата сума става облагаема, но можете да приложите един от методите за приспадане на разходи, за да намалите данъчната си основа.
Как да намалите данъка си: Два стратегически метода
Ако доходът ви от наем надвишава прага от 47,000 TL, турското законодателство ви дава правото да изберете един от два метода за намаляване на облагаемия доход:
А) Реален метод на приспадане (Gerçek Gider Yöntemi)
Този метод е идеален, ако имате значителни и доказуеми разходи по имота. Можете да приспаднете всички реално направени и документирани разходи, включително:
- Ремонти и поддръжка (без подобрения, които увеличават стойността на имота).
- Платен годишен данък имот (Emlak Vergisi).
- Задължителна застраховка срещу земетресение (DASK) и други имуществени застраховки.
- Такси за поддръжка на общите части (Aidat).
- Лихви по ипотечен кредит, ако имотът е закупен с такъв.
- Комисионни на агенции и такси за управление.
- Амортизация (стандартно 2% от стойността на сградата годишно).
Б) Метод на приспадане на фиксиран процент разходи (паушален метод)
Това е опростеният вариант. Просто приспадате фиксирани 15% от брутния си доход от наем. Не е нужно да пазите фактури или да доказвате разходи. Този метод е изгоден, ако реалните ви разходи са ниски или просто искате да избегнете административната работа.
Важно: Веднъж избран, методът трябва да се прилага за всички ваши имоти и не може да бъде променян в следващите две години. Изберете мъдро!
Новият закон за краткосрочните наеми (тип Airbnb) – Какво трябва да знаете?
От 1 януари 2024 г. правилата за отдаване на имоти за туристически цели (всеки престой под 100 дни) се промениха драстично. Ако планирате да отдавате имота си в платформи като Airbnb или Booking.com, трябва да спазите следните задължителни изисквания:
- Лиценз „Сертификат за туристическо жилище“: Трябва да получите този лиценз от Министерството на културата и туризма. Отдаването без него е незаконно и води до глоби до 1,000,000 TL.
- Данъчна регистрация: За да получите лиценза, трябва да имате активна данъчна регистрация в Турция.
- Издаване на фактури: Задължени сте да издавате фактура за всяко плащане от наемател.
- ДДС (KDV): Приходите от краткосрочен наем се считат за търговска дейност и подлежат на облагане с 20% ДДС.
На практика, това превръща краткосрочното отдаване в активен бизнес със сериозни административни и данъчни задължения.
Практически стъпки и други задължения
Подаване на данъчна декларация
- Срок: Декларацията за доходите от 2025 г. се подава между 1 и 31 март 2026 г.
- Начин: Подава се онлайн през системата на турската данъчна администрация (Hazır Beyan Sistemi).
Други годишни данъци
- Данък имот (Emlak Vergisi): Нисък общински данък (0.1% – 0.2% от данъчната оценка), който се плаща на две вноск през май и ноември.
- Застраховка DASK: Задължителна годишна застраховка срещу земетресение.
Избягване на двойното данъчно облагане с България (СИДДО)
Добрата новина е, че България и Турция имат спогодба, която ви предпазва от плащане на данък два пъти.
- Принципът: Доходът от наем се облага първо в Турция.
- Механизмът: Когато декларирате този доход в България, прилагате „метод на данъчен кредит“. Това означава, че платеният в Турция данък се приспада от дължимия в България. Тъй като турските ставки (15% и нагоре) са по-високи от българската (10%), на практика няма да дължите допълнителен данък в България.
Защо ви е нужен местен счетоводител (Mali Müşavir)?
Въпреки че не е задължително по закон за доходи от дългосрочен наем, наемането на квалифициран местен счетоводител (Mali Müşavir) е най-добрата инвестиция, която можете да направите. Той ще:
- Ви посъветва кой метод за приспадане на разходи е най-изгоден за вас.
- Гарантира, че декларацията ви е подадена коректно и в срок.
- Ви представлява пред данъчните власти.
- Е абсолютно задължителен, ако се занимавате с краткосрочни наеми, заради сложните изисквания за ДДС.
Заключение: Ключови изводи за 2025 г.
Инвестицията в имот в Турция продължава да бъде атрактивна, но изисква информираност и добро планиране.
- Следете прага за освобождаване: Стойността от 47,000 TL за 2025 г. може да ви спести данъци.
- Изберете стратегия за разходите: Преценете дали реалният метод на приспадане или методът с фиксиран процент е по-добър за вас.
- Внимавайте с краткосрочните наеми: Новият закон е строг и изисква пълно съответствие.
- Не пропускайте сроковете: Декларирайте доходите си до 31 март на следващата година.
- Помислете за професионална помощ: Счетоводителят е вашият най-добър партньор за данъчна ефективност и спокойствие.
